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温婉的画板
于2019-08-11 11:39 发布 2648次浏览
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
2019-08-11 11:40
借:管理费用-业务招待费进项税额贷:银行存款借:管理费用-业务招待费贷:应交税费-进项税额转出
温婉的画板 追问
2019-08-11 11:45
是说这个进项税额最终要转出变回业务招待费是吗
2019-08-11 11:46
那这次发票的税额已经被认证,后续还需要做什么处理吗?
还是只要做转出的分录就可以,会不会导致跟增值税申报表不一致
佟老师 解答
2019-08-11 11:49
是的,不会跟申报表不一致,你申报也是要做进项税额转出的
2019-08-11 11:52
好的,谢谢老师。
2019-08-11 11:53
哦对了,考试是说每个月可以在增值税申报表的某个地方填报做转出是吗
哦对了,老师,是说每个月可以在增值税申报表的某个地方填报做转出是吗
2019-08-11 12:20
增值税附表二有进项税额转出栏次在那里填写
2019-08-11 20:34
老师,如果在收到发票当月没有做进项税额转出,后续在其他月份进行转出,这样可以的吗
2019-08-11 21:31
你好,最好不要这样,税务局系统会做比对的,以免给自己造成不必要的损失
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用于招待收到的专票,进项税额是不可以抵扣的。我们收到业务招待类型的专票,要如何做分录?如果该发票已经入账税金,后续如何做转出?如何做分录呢?
答: 借:管理费用-业务招待费 进项税额 贷:银行存款 借:管理费用-业务招待费 贷:应交税费-进项税额转出
老师,业务招待费的进项税额怎么转出?借:管理费用—业务招待费贷:应交税费—应交增值税—进项税额 是这样做分录吗??
答: 您好 这样账务处理正确的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
业务招待费的进项,做进项转出,怎么做分录?
答: 直接做不抵扣勾选,不用单独体现转出
外购商品用于业务招待,拿什么做分录的附件?视同销售还是进项税额转出?
讨论
业务招待的进项税额不可以抵扣,那招待客户的住宿费发票的进项税额可以抵扣吗?
老师,之前收到招待费专票,进项忘记处理了,直接将进项做进了招待费里,现在我将进项认证后做分录:借:应交税费--增(进) 贷:业务招待费 ( 红字) 但是这笔进项还要做个转出,那么分录怎么做?
业务招待税进项税额怎么做转出
公司采用的是简易征收计税办法,我们收到的购进商品、业务招待费的专票要做进项税额转出,我之前已经把那些业务招待费的发票全额计入管理费用里了,我做进项税额转出要怎么做分录呢?我购进商品的分录是 借:库存商品 应交税费-进项税 贷 :应付账款。 然后再做带认证进项税 借:应交税费-带认证进项税额 贷:应交税费-进项税。我要怎么做商品进项票进项税额转出的分录呢?
佟老师 | 官方答疑老师
职称:税务师,中级会计师
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2019-08-11 11:45
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2019-08-11 11:46
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2019-08-11 11:46
佟老师 解答
2019-08-11 11:49
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2019-08-11 11:52
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2019-08-11 11:53
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2019-08-11 11:53
佟老师 解答
2019-08-11 12:20
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2019-08-11 20:34
佟老师 解答
2019-08-11 21:31