老师好，12月份有笔费用是暂估入账，等1月低报完税后才拿到发票，费用和暂估的不一致，我账务处理怎么做？另外税已经报了，怎么改？

文老师

职称：中级职称

2019-08-11 17:39

您好，您应该是在次年汇算清缴的时候调整

加油向未来追问

2019-08-11 17:42

1、那1月底的账务处理怎么做，2、次年的汇算清缴怎么做调整，账务方面呢

文老师解答

2019-08-11 20:10

把暂估的先红冲，然后再按发票入账，但是涉及损益类科目的用以前年度损益调整科目，
次年所得税汇算请教的时候，差额在跨年度调整项目里面

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精选问题

老师汇算清缴收到退回多交的所得税怎么做分问

您好，1、借:利润分配 -100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 -100 2、借:以前年度损益调整- 100 贷:应交税费-企业所得税 -100 3、借:银行 100 贷：应交税费-企业所得税 100 答
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