- 送心意
凡凡老师
职称: 中级会计师,经济师
2019-08-12 14:57
你好,结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
出口退税:
借:其他应收款-出口退税或应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
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你好,结转分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
出口退税:
借:其他应收款-出口退税或应收出口退税
贷:应交税金-应交增值税(出口退税)
2019-08-12 14:57:55
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
您好!1、收到进项发票时:借:库存商品/原材料等 应交税费-应交增值税-进项税
贷:银行存款
2、开具发票出去时:借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
3、若进项大于销项则没有转出分录
4、若销项大于进项,则:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
5、缴纳增值税:借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
2018-07-10 18:02:37
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
你好同学:
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-09-07 15:45:14
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
您好!一般来说 月末做如下分录
1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
3、月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——预交增值税
4、当月交纳以前期间未交的增值税额
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2017-03-17 14:52:55
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
你好!这个不需要结转的。
2017-09-13 14:10:46
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