跨年的成本发票失控，以前年度损益调整账务处理怎么做？我的应付账款怎么调整？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-08-13 11:03

借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润

微信用户追问

2019-08-13 11:14

借：应付账款    164600
贷：以前年度损益调整 164600
借：以前年度损益调整  41150
贷：应交税费-所得税    41150（已交所得税）
借：以前年度损益调整 123450
贷：未分配利润   123450
老师，是这样吗？

陈诗晗老师解答

2019-08-13 11:19

是的。同学。分录和金额是对的。

精选问题

老师画红线的地方不明白，麻烦老师了问

您好，这是权益法，计算投入成本和占有份额，看有没有占便宜重大影响取得的长期股权投资实际付出的金额入账，共同控制或者控制是按照最终控制方合并财务报表中的净资产账面价值（看占便宜） 1、用初始投资成本算：借：长期股权投资-成本贷：银行存款 2、若初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，应做以下分录：借：长期股权投资-**公司（成本）贷：营业外收入答
将利润分配明细科目结转到利润分配-未分配利润，为问

借方就拿盈余公积来说的话，你计提的借利润分配盈余公积呀，那你想转销这个没有余额，不就是把它放到贷方，然后未分配利润在借方，减少了你的未分配利润答
老师：为啥这里公允价格是6.8-6.3？第一次公允价不是问

您好，题问6.30公允价值就是6.30和4.3投资时点的7.1-0.3=6.8比嘛答
商贸公司（供应链企业）一般纳税人，甲公司从乙公司购问

你不用做无票收入。你账上做了收入吗？没有做的话，所有的发票都不需要填写，你不需要抵扣。销售额是0是吧。答
老师看一下这个题目问

同学，这道题是哪里不清楚呢，自采原煤用于职工福利要视同销售缴纳消费税，按照平均售价来计算。答

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