如果固定资产账面1000万 公允价值1500万 计税基础是多少啊 递延所得税资产呢？

老师，所得税的内容，比如说第一年确认递延所得税资产，第二年会计计税基础大于税法计税基础，就会产生递延所得税负债，这时候是递延所得税资产转回吗？

答： 这时是递延所得税负债，需要多交税处理。

老师这个递延所得税资产，合并报表层面固定资产账面应该是73，计税基础应该是63。为啥递延所得税是6.75呢

答： 您好，合并报表账面价值63，计税基础是90

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的

答： 你好，计提的依据是以后能转回的差异。比如亏损计提的所得税资产，亏损是100万，那计提的依据就是100万。计提的比例是指以后预计转回年度当年的税率，比如税率是25%，那就是100*25%=25