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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-08-16 15:44

您好！你看到的分录是怎么样的呢
1、缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷：银行存款/现金

2、计提时：

借：管理费用--社会保险费(单位部分)

贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

3、发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

唐宋元明清 追问

2019-08-16 15:52

完整的计提工资（包含社保、公积金）、和发放工资，还有个税分录是怎么样的呀

宋生老师 解答

2019-08-16 15:55

你好！你把社保改成公积金就行了，公积金跟社保一样的
然后如果你有个税，就是商贸第三个分录多一个贷应交税费-应交个人所得税
发放工资时：

借：应付职工薪酬--工（应发数）

贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
     贷应交税费-应交个人所得税

唐宋元明清 追问

2019-08-16 16:05

个人部分的社保不计提到管理费用是吗？

宋生老师 解答

2019-08-16 16:06

你好！不用。计入其他应收或者其他应付就好

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您好！你看到的分录是怎么样的呢 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
2019-08-16 15:44:46
你好 公司可以承担所有的费用 公司承担所有的社保和公积金不可以做在工资表里
2019-10-12 11:24:29
你好！ 个人代扣代缴部份的社保、公积金 通过“其他应收款”核算
2020-03-18 18:18:57
公司承担的部分是计入成本费用的
2018-12-04 16:25:11
你好！计入你们公司的社保公积金就可以
2018-07-03 14:06:56
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