- 送心意
晓海老师
职称: 会计中级职称
2016-02-21 15:30
在计提工资时:
借:管理费用、生产成本等
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保基金
发放工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
借:应付职工薪酬-社保基金
贷:其他应收款(代扣社保等)
缴纳社保时:
借: 其他应收款(代扣社保等)
贷:银行存款
计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了,属于自制类型的原始凭证。
缴纳时,会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。
相关问题讨论
你好,1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用——工资
——社保(公司负担)
——公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬——工资
——社保(公司负担)
——公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款
其他应付款——社保(个人负担)
——公积金(个人负担)
应交税费——应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬——社保(公司负担)
——公积金(公司负担)
其他应付款——社保(个人负担)
——公积金(个人负担)
应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
2021-05-14 15:50:24
借:管理费用—社保费/住房公积金 贷:应付职工薪酬—社保费/住房公积金 单位部分
缴纳是,借:应付职工薪酬—社保费/住房公积金 其他应收款—个人社保/个人住房公积金 贷:银行存款
2018-10-16 14:53:31
1. 计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
同学你好,
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-11-27 14:57:54
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
公积金跟社保一样的俄
2017-07-07 16:52:21
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