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许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2019-08-24 18:17

债券的利率，往往和市场利率是不相等的。期限越长，相关的折现计算越多，也越皮奥利债券面值哦！

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折价发行的债券，说明必要收益率大于名义利率，付息频率加快，则有效年必要收益率增长幅度大于有效年票面利率，两者的差额更大了，相当于必要收益率相对上升了，所以债券价值更低。
2020-06-02 17:51:53
一般是受期限长度和偏离票面利率大小来确定敏感程度 对于折价和溢价要具体分析
2020-05-15 14:48:18
尊敬的学员，您好： 溢价发行的债券，票面利率高于市场利率，期限越长，获得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市场利率计算的利息高），所以，债券价值越高。 这里通过举例说明一下期限（到期时间）对债券价值的影响： 发行票面价值1000元，票面利率10%的债券，市场利率8%。票面利率大于市场利率，该债券为溢价债券。 ①5年期：债券价值=1000×（P/F，8%，5）%2B1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806%2B100×3.9927=1079.87 ②10年期：债券价值=1000×（P/F，8%，10）%2B1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632%2B100×6.7101=1134.21 通过以上计算可知，到期时间越长，溢价发行债券的价值越大。
2021-07-22 08:36:49
债券的利率，往往和市场利率是不相等的。期限越长，相关的折现计算越多，也越皮奥利债券面值哦！
2019-08-24 18:17:47
您好，债券的最终价值是债券面值，所以开始溢价发行，随着时间流逝，债券价值逐渐向面值靠近（价值下降）。
2020-06-05 16:26:39
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