A公司是一般纳税人的商贸企业5月份销售商品产生 问
您好,在6.15申报增值税前勾选统计确认就可以了 答
某公司持有10年期债券2 000张,每张面值100元,票面 问
您好,债券的评估值=100×2000×(P/F,5%,5)+2000×100×8%×(P/A,5%,5)=225977 答
购进一批材料入库,支票价10万,税13%,另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价:10万进项税额:10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额:2000 * 9% = 180元进项税合计:1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额:50万销项税额:50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额(按买价10%计算):20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价:5万进项税额:5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额:1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额:3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额:3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关,但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元(未交增值税) 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借:原材料 102000 应交税费-应交增值税(进项税额) 13180 贷:银行存款 115180 1.销售产品 借:应收票据 565000 贷:主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税(销项税额) 65000 1.购进免税农产品 借:原材料 180000 应交税费-应交增值税(进项税额) 20000 贷:银行存款 200000 1.购进设备 借:固定资产 51090 应交税费-应交增值税(进项税额) 6590 其他应付款 800 贷:银行存款 58480 1.仓库火灾 借:待处理财产损溢 23400 贷:原材料 20000 应交税费-应交增值税(转出税额) 3400 (假设后续处理是计入营业外支出) 借:营业外支出 23400 贷:待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区(假设捐赠支出计入营业外支出) 借:营业外支出 28000 贷:库存商品 28000 借:营业外支出 3900 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 3900 1.上月应交增值税支付 借:应交税费-未交增值税 20000 贷:银行存款 20000 答
老师,我们是小规模公司,工厂开发票要收我们8-10个 问
你好!这个确定不了。利润高就不会 答
老师想问下, 发票可以直接开*劳务*下水管更换含配 问
不对 要开配件的税收编码 答
老师您好,我们现在遇到这样的问题:客户提供给我们原材料加工,同时开具13%的原材料发票给我们;我们开给客户的发票是原材料+加工费,但客户回款只回给我们加工费部分。比如,3月我们开给客户50万的发票,其中30万为原材料,加工费20万,但客户回款只付了加工费部分的20万,这种要怎么做账啊,感谢!!
答: 同学你好,客户提供给你们原材料加工,同时开具13%的原材料发票给你们,这是你们的材料采购业务,借:原材料 30万 应交税费-应交增值税-进项税 3.9万 贷:银行存款(应付账款)33.9;你们开给客户的发票是原材料%2B加工费,这是你们的收入,借:应收账款 56.5万 贷:主营业务收入 50万 应交税费-应交增值税-销项税 6.5万 ,同时结转成本 借:主营业务成本 30万 贷:原材料 30万 ;客户回款加工费部分,借:银行存款 30万 贷:应收账款 30万
老师好,我们现在有一个单子,客服付美金到面料厂,由面料发面料到服装厂加工,服装厂开票加工费给面料厂,辅料厂开票给面料厂,最后加工完发回面料厂,由面料厂持 采购面料原材料发票, 加工发票,辅料发票一起办理退税。请问老师是否可以这样办理退税,三张发票能否都可以办理,应注意什么问题
答: 您好,这种模式的,应该来说面料厂还有一个外贸公司的,然后面料厂开服装给外贸公司,由外贸公司办理退税的,
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
公司暂无生产,只是研发,委托A公司采购原材料并加工,公司再销售,这样的话对方开给发票只要体现成品的价格,还是要另外开加工费的发票
答: 你好,只需要开具加工费发票
梦舞爱琴 追问
2019-08-30 23:26
文老师 解答
2019-08-31 09:09