1.培训费 已经付款 暂时收不到发票应该怎么入账？ 2.对方开具材料发票收到入成本账户支付对方货款 钱已经付了 才发现对方开具发票的开户行行号与基本账户信息不符 我现在要求对方重新开票 可是已经入账了 这个分录应该怎么做

齐齐 追问

2019-09-02 10:39

1.今天付款就把这笔款做到教育经费里面 那收到发票时应该怎么？
2.我们是建筑工程项目 项目已经完成了 这是后期付款 要求供材料方给我们开票  我们付之前的材料款

郭老师 解答

2019-09-02 10:43

1.上面分录不变金额是负数红冲，然后做发票的，
2.借主营业务成本负数贷工程施工负数
借工程施工负数贷原材料负数
借原材料负数贷应付账款负数
借原材料，贷应付
借工程施工贷原材料
借主营业务成本贷原材料

齐齐 追问

2019-09-02 10:58

假设金额是500元 
1.付款时
借：管理费用-教育经费    500.00
贷：应付职工薪酬-职工教育经费 500.00

借：应付职工薪酬-职工教育经费 500.00
贷：银行存款 500 
2.收到发票时
借：管理费用-教育经费    -500.00
贷：应付职工薪酬-职工教育经费 -500.00

借：管理费用-教育经费  500.00
贷：应付职工薪酬-职工教育经费 500.00
第一问是这样的嘛？ 我明确这边费用是多少 就是暂时收不到发票 后期收到的发票金额会和我支付的费用一样 还要冲红然后又入账？

郭老师 解答

2019-09-02 11:01

是的，这么操作的
如果跨年了你可以把发票服凭证后面
如果是当年的这么做

齐齐 追问

2019-09-02 11:05

第二问我没有看懂 我入账的是8月 （上周五） 9月我发现有问题 先做负数分录把这笔主营业务成本冲减掉 收到正确无误的发票后在重新入账 那上个月我已经支付了这边材料费 银行存款这一款怎么显示出来？ 结转主营业务成本时不是从工程施工-材料费月底结转到主营业务成本吗 为什么还要结转原材料？

郭老师 解答

2019-09-02 11:08

你原材料入库的是不是需要红冲
上面分录不影响你的银行

郭老师 解答

2019-09-02 11:08

你不是先入库，然后领用原材料吗

齐齐 追问

2019-09-02 11:23

我没有挂原材料 直接入账了 工程施工-材料费 月底结转

郭老师 解答

2019-09-02 11:28

那就不需要我做的入库

齐齐 追问

2019-09-02 11:36

8月 借：工程施工-材料费 贷：银行存款 月底结转 借：主营业务成本 贷：工程施工-材料费
9月 借：主营业务成本 负数 贷：工程施工-材料费 负数 收到正确发票 怎么做分录
老师你懂了吗？ 我现在应该怎么做分录啊 在红冲主营业务成本时 那个银行存款那一款我是不是还要做一笔分录 这样收到真确发票时才可以入账走完整

郭老师 解答

2019-09-02 12:02

8月 借：工程施工-材料费 贷：银行存款 月底结转 借：主营业务成本 贷：工程施工-材料费
9月 借：主营业务成本 负数 贷：工程施工-材料费 负数 收到正确发票 怎么做分录
借工程施工负数贷银存负数
借工程施工贷银存
借主营业务成本贷工程施工
我一直懂什么意思
我给你加了个原材料你就不懂了