送心意

文老师

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2019-09-22 17:03

您好,进项税额不得从销项税额中抵扣:  (1) 用于非应税项目的购进货物或者应税劳务;  (2) 用于免税项目的购进货物或应税劳务;   (3) 用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务;  (4) 非正常损失的购进货物;  (5) 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。

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您好 ,待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别: 待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 “待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 “待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
2019-03-15 09:22:40
您好,进项税额不得从销项税额中抵扣: (1) 用于非应税项目的购进货物或者应税劳务; (2) 用于免税项目的购进货物或应税劳务; (3) 用于集体福利或个人消费的购进货物或者应税劳务; (4) 非正常损失的购进货物; (5) 非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务。
2019-09-22 17:03:03
你好   以后抵扣的 计入待认证进项税
2021-09-03 15:27:01
你好,没有勾选的情况下做到应交税费待认证。
2021-09-03 15:14:47
您好 车票未取的话 只能打印车票订单截图暂时做凭证附件
2020-02-18 07:44:19
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