老师好 我们公司九月准备开始给员工缴纳社保，但是九月截止现在还没有满一个月是没有工资的，但是社保局要求提供工资表与凭证老师我怎么做

H.S.H 追问

2019-09-23 11:45

老师
我还是没有太明白
我这样问吧员工基本工资每人平均是2600，就是在这个基础上缴社会保险，老师我怎么做账务处理

H.S.H 追问

2019-09-23 11:46

下面这个图就是我公司需要在本月缴纳的社保

朴老师 解答

2019-09-23 11:55

工资是计算自然月的，人家8月份就是上了5天班你也得给他算工资发工资

H.S.H 追问

2019-09-23 12:05

现在是社保局让提供凭证与工资表

朴老师 解答

2019-09-23 12:07

你把工资表和凭证给他就可以了

H.S.H 追问

2019-09-23 12:16

凭证怎么做

H.S.H 追问

2019-09-23 12:16

月末不是才可以计提工资

朴老师 解答

2019-09-23 13:47

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金