小规模纳税人，核定征收，这个月开具了一张普通发票，服务费金额97.09，3%税额2.91，这笔分录可以这样做吗？借：库存现金 100 贷：主营业务收入-服务费 97.09 应交税费-应交增值税2.91；还是借库存现金100贷主营业务收入100，这个增值税需要申报吗？

学堂用户_ph521742 追问

2019-09-24 19:44

如果是先做一笔借：应收账款100
贷填什么呢

吴少琴老师 解答

2019-09-24 19:44

贷：主营业务收入-服务费 97.09 应交税费-应交增值税2.91

学堂用户_ph521742 追问

2019-09-24 19:46

借：应收账款 100
贷：主营业务收入-服务费 97.09 应交税费-应交增值税2.91
借：库存现金 100
贷：应收账款 100
是吗

吴少琴老师 解答

2019-09-24 19:47

借：应收账款 100
贷：主营业务收入-服务费 97.09 应交税费-应交增值税2.91
借：库存现金 100
贷：应收账款 100
是吗

是的

学堂用户_ph521742 追问

2019-09-24 19:47

谢谢老师

吴少琴老师 解答

2019-09-24 19:52

满意请打五分好评