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送心意

佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-09-29 08:46

你好，要是有扣除限额有超过的还是要调整的

唔三省吾身 追问

2019-09-29 09:06

有的费用没有票，需要纳税调整吗？

佟老师 解答

2019-09-29 09:08

需要纳税调整的，要全额调增

唔三省吾身 追问

2019-09-29 09:37

那我也没有收入也不用交税，干嘛还要调啊

佟老师 解答

2019-09-29 10:23

没收入，你成本没有取得发票，你的要调增的，应纳税所得税额增加了

唔三省吾身 追问

2019-09-29 10:25

不是负数吗？都是成本？就是亏损？以后纳税年度弥补？

佟老师 解答

2019-09-29 10:26

如果调整完还是亏损就5年内做弥补处理

唔三省吾身 追问

2019-09-29 10:29

老师，业务招待费在没有收入的年度是全额调整吗？

佟老师 解答

2019-09-29 11:13

你这个不是筹建期间吧

唔三省吾身 追问

2019-09-29 11:21

现在开工了

佟老师 解答

2019-09-29 11:27

预收账款收入可以作为招待费依据

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相关问题讨论
你好，要是有扣除限额有超过的还是要调整的
2019-09-29 08:46:43
预收款填23行。
2017-05-30 13:13:13
您好，若您赠送出去的产品和发给员工产品未确认主营业务收入，则需要填写A105010。并且视同销售增值税也未计提也需要计提（增加成本费用），所以您视同销售要考虑企业所得税和增值税的影响。
2020-05-28 17:07:09
（1）第5行“（四）用于职工奖励或福利视同销售收入”，填报发生将货物、财产用于职工奖励或福利，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。企业外购资产或服务不以销售为目的，用于替代职工福利费用支出，且购置后在一个纳税年度内处置的，以公允价值确定视同销售收入。填列方法同第2行。 （2）第15行“（四）用于职工奖励或福利视同销售成本”，填报发生将货物、财产用于职工奖励或福利，会计处理不确认销售收入，税收规定确认为应税收入时，其对应的应予以税前扣除的视同销售成本金额。填列方法同第12行。
2019-04-25 17:48:58
外购的赠送要视同销售。 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（一）将货物交付其他单位或者个人代销；（二）销售代销货物；（三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；（五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 　　财税（2016）36号文件 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： 　　（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 　　（三） 财政部和国家税务总局规定的其他情形。
2017-04-26 12:26:09
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