你好,老师。4月公司给新员工补买了两个月的保险,一 问
借,管理费用,社保, 贷应付职工薪酬,社保 借,应付职工薪酬社保, 其他应收款,个人负担的社保 贷,银行存款。 答
职工薪酬支出及纳税调整明细表里的各类基本社会 问
你好,填写的就是你本年度实际缴纳的社保费,就是管理费用/销售费用社保费 答
老师你好,我公司是抖音代运营公司,平台收取7%,直接 问
你好,你现在是多做了3%的收入。你现在红冲无票收入就行,然后再做发票的10%。 答
我司是销售涂料材料的企业,客户打入我司合计10元 问
同学,你好 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 应交税费 借:管理费用-提成 2 贷:应付职工薪酬 2 借:应付职工薪酬 2 贷:银行存款 2 答
您好 公司支付给个人的业务费用,个人不开发票,怎么 问
您好, 计入营业外支出就可以 答
企业为子公司提供的债务担保确认预计负债1000,计税基础和账面价值一样吗
答: 您好,不一样,账面价值=1000,计税基础等于0; 希望能给您提供帮助,祝您学习愉快,工作顺利,国庆节快乐。
所得税,计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0,这个是什么意思?负债的计税基础等于账面价值又是什么意思?比如说合同负债,预收了100万。这个时候负债的账面价值是100,负债的计税基础为什么是0啊
答: 所得税,计税基础为0代表什么意思。老是看到负债的计税基础为0,这个是什么意思?--就是负债未来是可以税前扣除的。 负债的计税基础等于账面价值又是什么意思?--就是负债未来不可以税前扣除。 比如说合同负债,预收了100万。这个时候负债的账面价值是100,负债的计税基础为什么是0啊--因为现在交税了,以后确认收入不再交税,纳税调减扣除,也就是未来这100的预收可以税前扣除的。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
请问老师,亏损合同确认预计负债的账面价值和计税基础需要怎么确定呢?为什么亏损合同确认预计负债的账面价值大于计税基础呢?可以举一个简单的例子吗?
答: 你好,假设企业A签订了一份合同,根据合同条款,企业A预计将在未来两年内因履行该合同而产生总计100万元的亏损。企业A根据会计准则确认了一项预计负债,账面价值为100万元。 然而,在税法上,企业A所在地区的税法规定,只有在实际发生亏损时,才能进行税前扣除。因此,企业A在当前期间不能确认任何税务上的扣除额,导致该预计负债的计税基础为0。 在这种情况下,预计负债的账面价值(100万元)大于其计税基础(0),形成了可抵扣暂时性差异。企业A需要评估这项差异是否会导致未来税款的减少,并根据相关会计准则进行相应的会计处理,如确认递延税资产等。
赵晓宁 追问
2019-10-01 21:06
赵晓宁 追问
2019-10-01 21:07
冉老师 解答
2019-10-01 21:20