老师，我们外包出去的员工发生的费用报销，应该进入什么会计科目？他们已经把钱转给我公司了，我公司又要付出去的。

雨卓金 追问

2019-10-12 09:42

老师，是这样的，其实是外包公司发生的费用，他们把这些费用都打包转给我们了，比如超市买的东西，然后由我们公司转给超市，超市也是开的我们公司的票。

maize老师 解答

2019-10-12 09:44

需要看这个买用在哪里，才可以做分录，你这个没有写用途不知道用哪里啊，分录做不了

雨卓金 追问

2019-10-12 09:48

老师，这业务有点，，，其实是我们下面一个分公司的业务，开的全额票给客户公司，我们老板想着返税，就通过另外一家关联公司（也是我们老板得公司）又全额（扣了点服务费）开给分公司，并把钱都转到关联公司去了（包括代缴的五险一金和那些要转出去的费用）。关联公司又把钱转给我们总公司，总公司给他开差额票。然后那家客户公司发生的一些费用，比如超市的费用，就由总公司转。就这总公司的账务处理，我有点懵。那些要转出去的费用应该怎么做？

maize老师 解答

2019-10-12 10:04

a公司（分公司）开票给b公司， 现在是a关联c公司，开票给a公司  c公司现在转账给总公司d 是这样，你问的是总公司这个d这个支付这个费用这个咋做账？这个是主营相关么，你们总公司做啥的？ 总公司d给c公司发票，那总公司和b公司只有转费用关系？没有开发票？这样？

maize老师 解答

2019-10-12 10:12

a给客户开发票，付款是总公司d？那你这个资金链和发票联不三流合一啊，

maize老师 解答

2019-10-12 10:13

还有你们这个没有实际交易b给a开发票，d给b给开发票这个都是虚开发票

maize老师 解答

2019-10-12 10:32

外包员工，那你这样是相当找第三方聘请员工，那需要看员工是做啥职位，要是和主营直接相关，那可以做主营业务成本下面，

雨卓金 追问

2019-10-12 10:39

是这样的，老师。他们之间都有开票，A开给B,C开给A,是在C公司发工资，C又转给D，是因为在总公司D交五险一金，并把客户公司B发生的一些费用比如在超市买的东西，超市开发票给D，由D代转给超市。我们公司主要就是代缴五险一金及代发工资。我本来是做账做的  借：应收账款   贷：主营业务收入   应交税费    借：主营业务成本   应交税费    贷：其他应付款     转给超市的  借：管理费用    贷：银行存款   。我刚发现是错的，因为我这样做就增加了其他应付款和管理费用的金额。所以请求老师给我解惑。

maize老师 解答

2019-10-12 10:57

你这个客户买东西，后续这个开发票给客户包括这个费用么，客户公司B发生的一些费用比如在超市买的东西 你这个是不是你们开发票不包括这个，只有超市给你们开发票，实际是客户发生这样？那这个付款是b公司付款，超市发票开给d公司，b和d这个超市费用这个资金链有给么，

maize老师 解答

2019-10-12 11:08

那家客户公司发生的一些费用，比如超市的费用，就由总公司转 这个客户买东西是你们总公司付款？超市就给你们总公司开发票？

maize老师 解答

2019-10-12 11:08

报销客户消费这个是做你们公司费用，但是这个是做招待费，

雨卓金 追问

2019-10-12 11:49

老师，是客户公司的费用，他们也把这钱转给我们公司啦，就是他们不直接付给超市，由我们公司转，我们签的是外包协议，我就是想问这个费用还是做招待费吗?但是科目之间没平

maize老师 解答

2019-10-12 11:57

你们就代收代付？这样  那你这个费用开发票给客户么。要是这个费用开发票给客户，那这样你收到超市发票做成本，你开发票给客户做收入，你要是不开发票，你这个代收代付，那你这样收款做其他应付款，你付款给超市也做其他应付款，不能做你自己公司成本和费用，实际费用不是你们发生的，

雨卓金 追问

2019-10-12 14:47

老师，是含在一起开了票的。我主要是金额对不上。前面我不是写了我是怎么做账的吗？比如应收C公司5000元，其中2800元是由总公司D代缴五险一金，另外2000元是付给超市的（这笔业务挣了200元服务费）。我之前是按5000元做的收入，按4800元确认的成本，贷方其他应付款就是4800元，然后付超市的费用时做的管理费用和银行存款。但是我想着这样就无形中虚增了其他应付款2000元的金额，管理费用多了2000元。所以我觉得不对。而且我觉得即使开了票也应该不属于我们公司的费用吧！刚刚又想着按3000元确认收入，2800元确认成本，超市的费用呢，也是管理费用和银行存款。但是应收款成了3000元，但我们实际应收C公司5000元。在这想了一天了，头疼。老师，您帮我看看我到底错在哪里。

maize老师 解答

2019-10-12 14:56

亲，麻烦您重新提问吧，我没有看出来，谢谢理解