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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-16 16:59

请问利润总额是5万，公益性捐赠支出 ，按年度利润总额的12%内扣除
5万*0.12=6000，公益性捐赠25000，请问能扣除多少。

Bonnie 追问

2016-03-16 17:03

如果利润总额是负数，25000是调增，还是免交

Bonnie 追问

2016-03-16 17:38

请问吃饭，是地税局开的发票吗

Bonnie 追问

2016-03-16 17:58

不符合大修理支出计入当期损益，，请问工厂是计入制造费用还是管理费用

Bonnie 追问

2016-03-16 18:13

另外将租赁的房屋（合同约定的剩余租赁期限3年）发生的改建支出6万元，6/3=2万，每年摊销2万元，计入管理费用一次列支
资产折旧摊销情况纳税调整明细表，调整原因，选 择折旧年限还是折旧方法，计提原值。

邹刚得老师 解答

2016-03-16 14:14

你发票都已经开具了，还怎么调整收入？

邹刚得老师 解答

2016-03-16 17:00

扣6000，超过19000，需要做纳税调整增加19000处理

邹刚得老师 解答

2016-03-16 17:09

全额调整增加

邹刚得老师 解答

2016-03-16 17:56

是的

邹刚得老师 解答

2016-03-16 18:01

修理费用一般计入管理费用

邹刚得老师 解答

2016-03-16 18:22

你到底想问的是什么？

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相关问题讨论
你发票都已经开具了，还怎么调整收入？
2016-03-16 14:14:56
会计处理规定，《企业会计准则第14号——收入》（以下简称《准则》）规定，合同或协议价款采取递延方式，实际上具有融资性质的，应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。依据《准则》，分期收款方式销售商品，收入金额按合同或协议价款的公允价值计量，并按其计算应交纳的增值税，同时结转相应成本。合同或协议价款与其公允价值之间的差额，按应收款项的摊余成本和实际利率，计算确定的金额进行摊销，作为财务费用抵减处理。 税务规定，企业所得税法实施条例第二十三条规定，以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现。依据企业所得税法，企业应当按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售货物收入金额，也就是说，税法不对采用递延方式实质上具有融资性质的商品销售收入进行折现处理。 　　例：某公司于2009年1月1日采用分期收款方式销售大型设备，合同约定的销售价格为1 000万元，分5年于每年年末收取。该设备的成本为780万元，假定该大型设备不采用分期收款方式时的销售价格为800万元，不考虑增值税。根据1元年金现值系数表，可计算得出年金200万元、期数5年、现值800万元的折现率为7.93%，即为该笔应收款项的实际利率。该笔应收款项账面余额，减去未实现融资收益账面余
2014-09-29 22:12:10
一次性确认收入，只是款项分期收回而已
2018-11-12 10:23:45
按照分期确认的哦
2019-12-02 11:28:23
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-03-21 22:11:13
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