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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-14 18:07

您好
请问是单位只有收到进项发票的业务么

妈妈爱菠菜 追问

2019-10-14 18:09

进销都有，这个月就只有进项，而且认证了，怎么做分录处理

bamboo老师 解答

2019-10-14 18:22

借：库存商品等
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款等

妈妈爱菠菜 追问

2019-10-14 18:24

月末税费怎么转

bamboo老师 解答

2019-10-14 18:25

进项税额大于销项税额 可以不做账务处理 有的单位月末也结转 可以这样写分录

借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

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相关问题讨论
您好 请问是单位只有收到进项发票的业务么
2019-10-14 18:07:54
你好，进项大于销项，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021-10-18 17:03:43
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2022-03-15 10:43:38
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
2018-07-25 18:32:31
你好，本期销项小于进项有留抵，不需要进行会计分录处理，留待下期继续抵扣。
2020-05-19 10:55:10
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