送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-10-16 14:31

您好
应该先计提的
借:税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷:应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加

学堂用户_ph688115 追问

2019-10-16 14:33

不计提会怎么样噢

bamboo老师 解答

2019-10-16 14:37

不计提的话 您税费发生的当期没有计入当期费用 利润金额不准确

学堂用户_ph688115 追问

2019-10-16 15:07

等于说直接省去计提部分,直接用税金及附加。月末记入当期费用,这个金额会不准确吗

bamboo老师 解答

2019-10-16 15:08

金额根据应交的增值税计提的  只是当期少了费用 计入到下期了

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您好 附加税应该通过应交税费科目计提 借:税金及附加 贷:应交税费——城建税等 借:应交税费——城建税等 贷:银行存款
2019-04-17 13:18:18
您好 应该先计提的 借:税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加
2019-10-16 14:31:32
你好,要通过一下应交税费
2019-11-07 09:16:13
您好!这个二级科目自己设置。按你发的这个,没区别。
2019-11-07 14:19:27
是可以的,但要确保公司政策退税款应该记入正确的科目,并且冲这笔分录时保留准确的现金流向。
2023-03-14 11:40:43
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