老师:请问 2015年A面粉厂实现销售收入3600万元,税率为13%,实际缴纳增值税625万元,税负率 仅为1.7%,2016年被列为重点评估对象,经纳税评估,发现该厂对农产品采购有造假行为,补增值税135万,滞纳金8万元 请问老师 完整的会计分录应该怎么做啊?谢谢!
青青草
于2016-03-18 16:30 发布 1376次浏览
- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-03-18 18:53
借主营业务成本 贷应交税费应交增值税(增值税检查调整) 借应交税费应交增值税(增值税检查调整) 贷应交税费应交增值税(未交增值税) 借应交税费应交增值税未交增值税 营业外支出 贷银行存款
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2016-03-18 18:53:29
您好:
1.
P=150*(P/A,10%,6)=150*4.3553=653.30
2.
P=1*50*10%/8%=62.5
2018-04-12 11:26:36
1.毛利率(1459.5-1376.4)/1459.5,(1306.5-1198)/1306.5
2.分别计算一下毛利率,比较一下变动情况
3.再和税负率变动情况相比较,如果变动差不多,那么没问题,如果变动差异大,那么有风险
2022-09-27 14:27:31
您好,这个契税在计算土地增值税的时候不能扣除。
2021-08-27 06:05:12
你好请把计算式发过来看看
2022-05-20 13:56:41
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