老师，核定征收的个体工商户的个人所得税是按经营所得计算的，请问在计提个人所得税时会计分录怎么处理呢？

心结 追问

2019-10-18 16:59

个体工商户这两月都没有业务发生，我在申报增值税和附加税时，会计分录咋处理呢？款项还没有付，还在做账务处理

宋生老师 解答

2019-10-18 17:03

您好！你没有业务，不需要交这个税，就不用做分录。

心结 追问

2019-10-18 17:04

我们是核定征收的，有没有业务发生也要缴纳税，请问老师分录咋写啊

宋生老师 解答

2019-10-18 17:07

你好！他给你定的是多少。一般月度低于10万，季度低于30万是不用交的。

心结 追问

2019-10-18 17:08

核定的一个月105000

心结 追问

2019-10-18 17:09

一季度要缴9450的增值税

宋生老师 解答

2019-10-18 17:10

那你不是亏大了。
这种，你借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
然后缴纳就可以了。按核定的金额来确认收入

心结 追问

2019-10-18 17:11

是呀，他们为了躲避员工社保，把工资从个体工商户那里走，每个月就发工资的业务

心结 追问

2019-10-18 17:14

老师，你看我这样做对不对呀

宋生老师 解答

2019-10-18 17:34

您好！不可以的。你这个收入应该按核定的来

心结 追问

2019-10-18 17:35

那怎么处理呢？老师分录说详细点好吗？我不会的

宋生老师 解答

2019-10-18 17:38

你好！借现金等 贷主营业务收入415000  应交税费-应交增值税 9450

心结 追问

2019-10-18 17:41

可是根本就没有收到有现金或者银行存款，这样虚拟挂着可以吗？后期会不会有啥麻烦呀？

宋生老师 解答

2019-10-19 10:26

您好！这个是他给你核定的。没关系的了