老师，我们是小规模企业，请问申报增值税的时候，购买百旺的税控盘200和技术服务费280，合计480是可以全额抵扣吗？请看图片上我填写的申报表对不对？；我在主表的第18行本期应纳税额减征额填写480，另外在增值税减免税申报明细表上选的0001129914 ，在本期发生额上写480和本期实际抵扣480.

努力过注会 追问

2019-10-22 14:32

老师，因为我的税控盘是2019.2月份买的 ，以前也没有申报过，所以增值税减免税申报明细表的期初数是0，填本期数是480.也不怕吗

辜老师 解答

2019-10-22 14:43

你2月购买的，你没有申报的话，期初数就是0

努力过注会 追问

2019-10-22 14:44

好的，老师那我填的没有问题对吗？如果没有问题，我就点击申报咯，另外增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料这个表不用填的吗？

辜老师 解答

2019-10-22 14:45

小规模纳税人也有这个表的

努力过注会 追问

2019-10-22 14:45

是怎么样的小规模需要填呢?

辜老师 解答

2019-10-22 14:47

你发生了这个事项，就要填列的

努力过注会 追问

2019-10-22 14:48

老师您能说的具体点吗？发生什么事项。我们平时都没有填的，以前都是 不超过10万块，所以直接主表填了后不用交税直接申报的

辜老师 解答

2019-10-22 14:51

你也是按这样填列，不用缴纳增值税，实际抵减税额那里就不用填数，如果要缴纳增值税，就可以实际抵减要交的增值税了

努力过注会 追问

2019-10-22 14:52

增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料这个表不用填了吧？

辜老师 解答

2019-10-22 14:54

你发生了税控盘、技术服务费的费用，就要填列

努力过注会 追问

2019-10-22 14:55

那怎么填呢？老师能教下吗？

辜老师 解答

2019-10-22 14:57

也是跟一般纳税人一样的，只是第四列不填金额

努力过注会 追问

2019-10-22 15:03

老师，我没有填过。假如本期开了发票未税50万（都是自己开的3%普通发票），抵扣480的税控盘费用，那这表应该怎么填？

辜老师 解答

2019-10-22 15:08

不是这张表，后面那张优惠明细表

努力过注会 追问

2019-10-22 15:11

这张表我不用填吗？

辜老师 解答

2019-10-22 15:15

这个是不用填列的

努力过注会 追问

2019-10-22 15:16

好的 ，谢谢老师

辜老师 解答

2019-10-22 15:16

好的，客气，帮到你就好

努力过注会 追问

2019-10-22 15:21

老师，是按照实际缴纳的增值税来申报附加税对吗？就是减了480后缴纳的增值税来计算城建税和教育税附加？

辜老师 解答

2019-10-22 15:23

用抵减后的金额申报附加税