老师，公司一般纳税人，现从公账转账给旅行社做活动经费，让员工下个月旅游，怎么做分录？

丹 追问

2019-10-30 11:46

好，以为是预付账款科目

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:47

旅游的话 不需要计入预付账款科目

丹 追问

2019-10-30 11:48

老师，为何不入“预付账款”科目

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:50

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项
一般是购货使用的科目

丹 追问

2019-10-30 11:52

可是用款申请单写：11月2—3日公司集体活动经费啊！麻烦您老师再回复，谢谢

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:53

预付账款是单位购入货物签订合同预先付款的时候用的科目
您是支付的活动经费 不是购入货物啊

丹 追问

2019-10-30 11:54

哦！好的

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:56

嗯嗯 当然您用预付账款科目也不算错误 只是会计科目使用有点不恰当而已

丹 追问

2019-10-30 12:14

收到发票时候，，如何写分录呢？谢谢

bamboo老师 解答

2019-10-30 12:28

借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：其他应付款