请问3月份开的发票,4月份作废重新开了,怎么做账呢, 问
你好!你3月份是怎么做的凭证,四月份就怎么做,然后红字发票也同样的做,只是金额写负数就好了。 答
老师,之前出口一件商品A,但是在对方海关退回来了,我 问
对于您所描述的出口商品A被退回,并按照进口商品缴纳了增值税和关税,随后以另一个品名B重新出口的情况,中间产生的A复进口增值税和关税的处理方式,需要结合具体的税务法规和会计准则来确定。 一般来说,进口环节缴纳的增值税和关税可以作为企业的进项税额,在后续的销售或再出口过程中进行抵扣。但是,具体的抵扣条件和方式可能因国家或地区的税务法规不同而有所差异。因此,您需要查阅当地的税务法规和会计准则,了解相关的规定和要求。 您还需要考虑商品A和商品B在会计上的处理。如果商品A的进口和复出口被视为两个不同的交易,那么相关的税费可能需要分别进行会计处理。如果商品A的复进口和商品B的出口被视为同一交易的不同阶段,那么相关的税费可能需要合并处理。 答
请问老师哪里能下载科技部印制的技术合同模版? 问
科技部印制的技术合同模板的下载,建议您可以访问中华人民共和国科学技术部的官方网站 答
老师,公司刚收购了一家公司,没有任何会计资料交接, 问
同学你好 往来单位是哪些呢 不是股东或者法人吧 答
老师,公司高新证书发证日期是2019.9.17,那有效期是 问
你好!这个是3年内有效 答
通行费可以抵扣的相关政策文件是什么
答: 财税[2016]47号和财税[2016]86号高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷(1+3%)×3% ★一级公路、二级公路、桥、闸通行费可抵扣进项税额=一级公路、二级公路、桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% 这个就是文件 《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第8栏“其他”。 十一、通行费电子发票可以抵扣吗? 增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后,应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息。 按照有关规定不使用网络办税的特定纳税人,可以持税控设备前往主管国税机关办税服务厅,由税务机关工作人员通过增值税发票选择确认平台(税务局端)为其办理通行费电子发票选择确认。 十二、通行费电子发票确认的进项税额在申报时如何填列? 增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。
通行费可以抵扣的相关文件是什么
答: 根据《财政部、国家税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)和《交通运输部、国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》(交通运输部、国家税务总局公告2017年第66号)规定,收费公路通行费抵扣及开票问题已于2018年1月1日正式施行新政策,对企业来说,抵扣进项税额需注意的方面: 简单来说,新政实施后,纳税人支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票(以下简称通行费电子发票)上注明的增值税额抵扣进项税额。 01 通行费电子发票的基本规定 (一)可以抵扣的进项金额确认 2018年1月起,企业可以通过ETC开具通行费增值税电子普通发票作进项税额抵扣,而高速公路通行费发票将陆续不能作进项抵扣。通行费电子发票不仅作为一种扣税凭证,而且还同时具备类增值税专用发票的抵扣功能。 (二)申报抵扣期限 增值税一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后,应当在自开具之日起360日内选择确认并申报抵扣。 (三)采用选择确认抵扣 对于按照规定,可以采用选择确认办法,纳税人登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询通行费电子发票信息,选择用于申报抵扣的信息并确认。 02 通行费电子发票是否允许抵扣的判断 (一)征税发票可以抵扣 当车辆通过经营性收费公路后,索取的消费发票为征税发票,是由收费公路经营管理单位开具的,票面左上角标识“通行费”字样,且税率栏显示适用税率或征收率,税额栏显示税额的,属于抵扣凭证范围,可以按规定抵扣。 纳税人在两种情况下能够取得可以抵扣的征税发票: 1.纳税人登陆道路运输企业综合服务平台办理ETC卡时,办理的是属于ETC后付费客户(即俗称信用卡),则实际通过经营性收费公路通行的部分,在发票服务平台可以取得征税发票。 2.办理的是ETC预付费客户,在充值时没有索取不征税发票,在实际发生通过经营性收费公路通行的部分,在发票服务平台可以取得征税发票。 3.纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额: 桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5% (二)不征税发票不得抵扣 取得的通行费电子发票,左上角没有“通行费”字样,“税率”栏显示“不征税”、“税额”不显示金额的通行费电子发票,属于不征税发票,不得申报抵扣,也是无税额可扣。 有两种情况只能取得不征税发票,即不得抵扣进项税额。分别为通过**还贷性收费公路或是纳税人办理的是ETC预付费用户且在预付充值时就已经开具发票的。 (三)取得电子发票的时间和方法 纳税人使用ETC卡通行收费公路并交纳通行费的,则通行后的第10个自然日(遇法定节假日顺延)起,自行登录发票服务平台,选择相应通行记录,就可以取得通行费电子发票(含征税与不征税发票)。 03 如何开具公路通行费增值税电子发票 2017年12月25日起,纳税人可以登录发票服务平台客户登录发票服务平台网站等网络平台,进行车辆ETC卡绑定,2018年使用ETC卡或用户卡交纳的通行费,可以在该平台上开具收费公路通行费增值税电子普通发票,并可以按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,请问2019年通行费的电子发票还可以抵扣吗?有最新的政策麻烦发一下文件给我。
答: 2019年通行费的电子发票还可以抵扣