AMY
于2019-11-06 17:35 发布 765次浏览
陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2019-11-06 18:04
去年认证抵扣了一张汽加油的专用发票，当时是系统查到，但还没去中石化拿发票，当时就先提前勾选抵扣掉了，现在手上还有这张记账联发票还没入账，我应该怎么八账，分录怎么做？以前的账是这样做的，拿到发票的时候，借管理费用-交通费和进项税，贷其他应付款-中石化，拿到回单的时候，借其他应付款-中石化，贷银行存款
答： 你去年什么原因没有入账 原则你是不能现在入账，已经过了汇算期了
预付账款记入其他应付款借其他应付款贷银行存款，等发票到时借管理费用贷其他应付款，行不行，谢谢了
答： 你好，预付账款应当计入借方预付账款才是，取得发票计入贷方预付账款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
前期公司的费用全是我们自己出的 但是公司还没成立那些费用发票开的名字是另一个公司的 应该怎能记账呢 借记管理费用开办费 贷记其他应付款某公司 然后冲销就是借记其他应付款某公司 贷记银行存款 这样吗
答： 你好，同学。 发票要么是你公司，要么是公司法人代表，其他公司的发票不能作为入账凭证
老师，我21年12月交社保的时候，做的分录是借：管理费用 借：其他应付款 贷：银行存款，然后我们发现我们交了离职人员的社保，我们就去申请退费，现在多交的部分退回来了，我们应该如何做账呢？
8月份我司来了一个新员工，要公司帮忙买社保，月底才在工资里扣，这钱是他全额付款，但是8月份的买社保是做借管理费用还有其他应付款，贷银行存款，8月份的工资9月才发，入到9月的，
老师，我们公司同一个月付了两次社保费，金额一样，下个月社保所才退回款，但是我社保发票才收到一张，是不是要做两笔一样的分录，借：管理费用一公司承担社保，其他应付款一个人承担社保。，贷：银行存款？
老师，2019年的租金科目做错了，本来应该是借：管理费用-租金，贷：银行存款。做成：借：其他应付款-租金 贷：银行存款。已经年结了，怎样做正确的分录呢？
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