老师，你好！18年10月份按1000件配比的原材料领料生产，但结转的时候结转错了，按900件的结转了，成本高了，能不能直接在19年1月份红冲这笔错误的分录，做一笔正确的分录？要怎么处理？

娇气的啤酒 追问

2019-11-12 14:46

那要怎么调整，求分录，谢谢

娇气的啤酒 追问

2019-11-12 14:58

老师，我结转成本不是低了吗，成本就高了莫，是不是差额还要转到以前年度损益调整

娇气的啤酒 追问

2019-11-12 15:01

谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-11-12 13:50

你好，可以在19年1月份红冲这笔错误的分录，然后做一笔正确的分录

邹刚得老师 解答

2019-11-12 13:58

你好，没有问题的
有错误就可以把之前错误的红冲，然后冲新做一笔正确的分录
只是跨年如果涉及损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算

邹刚得老师 解答

2019-11-12 14:48

你好
借；原材料，贷；生产成本
借；库存商品，贷；生产成本
然后做正确的分录
借；生产成本，贷；原材料
借；库存商品，贷；生产成本

邹刚得老师 解答

2019-11-12 14:59

你好，因为没有涉及到损益科目，不需要通过以前年度损益调整科目来核算的

邹刚得老师 解答

2019-11-12 15:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢