【审计】清产核资中,我们填写了对“应交税费”的 问
在清产核资过程中,填写“调整依据”是为了说明为什么进行上述的“应交税费”调整。针对您所描述的“按照权责发生制调整收入、成本,相应调整增值税、企业所得税”这一调整原因,下面是一份可能的“调整依据”的填写内容: 调整依据: 权责发生制原则:根据《企业会计准则》及相关税法规定,企业应当按照权责发生制原则确认收入和成本。这意味着,收入和成本的确认应基于其实际发生的时间,而非款项的收付时间。因此,在本次清产核资中,我们对收入和成本进行了调整,以更准确地反映其实际发生情况。 增值税调整:由于收入和成本的调整,相应的增值税销项税额和进项税额也会发生变化。我们根据调整后的收入和成本,重新计算了应纳增值税额,以确保增值税的准确申报和缴纳。 企业所得税调整:企业所得税的计算基础是企业的应纳税所得额,而应纳税所得额的计算又依赖于收入和成本的确认。因此,在收入和成本调整之后,我们也对企业所得税进行了相应的调整。这包括对应纳税所得额、应纳税所得额的计算基数、税率以及减免税额等方面的调整,以确保企业所得税的准确计算和缴纳。 税法及会计准则支持:我们的调整是基于《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》以及《企业会计准则》等相关法律法规和会计准则进行的。这些规定为我们提供了明确的指导,确保我们的调整是合法、合规的。 内部审核与批准:本次调整已经过公司内部财务、税务等相关部门的审核和批准,确保调整的合理性和准确性。同时,我们也将按照相关规定和程序,将调整结果报送税务机关进行备案和审核。 答
老师,3题的B选项。为什么要➗1-消费税税率 问
您好,这是消费税的组成计税价格,是 ➗1-消费税税率,因为是价内税 答
印花税会计分录,印花税要计提么 问
您好,不用,,直接做分录 借:税金及附加 贷:银行存款 答
2024年4月的工伤退费(没有人员发生工伤)怎么做帐? 问
你好,是工伤保险退回吗?如果是的话,借银行存款,贷,应付职工薪酬工伤 借,应付职工薪酬工伤 借管理费用工伤负数 答
外贸企业,月末年末汇率调整会计分录怎么写 问
你好!这个 1、若汇兑损益为盈余: 借:银行存款 贷:财务费用——汇兑损益 2、若汇兑损益为亏损: 借:财务费用——汇兑损益 贷:银行存款 答
软件企业属于高新企业吗?
答: 您好,是的。但要经过省级科技厅认定,并颁发资格证书。一般程序是:经地市级科技局认定民营科技企业,一年后经省科技厅认定省级民营科技企业,就可以申报高新技术企业。经认定的企业,税收和国家资金上会享受一定的扶持政策。认定的条件有:你们的公司要有一定的自主知识产权,比如专利和注册商标;有一定科研成果并且效益良好,要连续几年纳税达到一定的额度等。
老师,请问高新企业和软件企业怎么来区分,总感觉高新企业是包括软件企业的
答: 你好,这两个是没有必然的联系的呢,可以都申请
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
高新,软件企业涉及的退税是那方面?老师指点一下,想面试高新企业,这种企业有哪些复杂的地方,之前没有接触过
答: 高新技术企业税收优惠 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税; 职工教育经费按照8%企业所得税税前扣除; 高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年; 技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税; (二)软件企业税收优惠 软件产品增值税超税负即征即退; 软件企业定期减免企业所得税; 国家规划布局内重点软件企业减按10%税率征收企业所得税; 软件企业取得即征即退增值税款用于软件产品研发和扩大再生产企业所得税政策; 企业外购软件缩短折旧或摊销年限; (三)集成电路企业税收优惠 集成电路重大项目企业增值税留抵税额退税; 线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业定期减免企业所得税; 线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税; 投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税; 线宽小于0.25微米的集成电路生产企业定期减免企业所得税; 投资额超过80亿元的集成电路生产企业定期减免企业所得税; 线宽小于130纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税; 线宽小于65纳米的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税; 投资额超过150亿元的集成电路生产企业或项目定期减免企业所得税; 国家规划布局内的集成电路设计企业减按10%税率征收企业所得税; 集成电路生产企业生产设备缩短折旧年限; 集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税; 集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税; 集成电路企业退还的增值税期末留抵税额在城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除; (四)动漫企业税收优惠 动漫企业增值税超税负即征即退; 动漫企业进口符合条件的商品免征增值税; 符合条件的动漫企业定期减免企业所得税。 收