老师这个不定项,销售取得普通发票50万,可以抵扣吗? 问
你好,问的是销项税,不论开专用发票还是普通发票都要交税的 答
老师 我想知道上个月有没有留底税额的话是看3月 问
你好 可以看3月的纳税申报表里面的期末余额表的哈 答
老师这个成本不是按双方协商入账吗?也就是合同价 问
您好,因为对外就是公允价值,协议的不公允了,也就是不能自已约定一个不公允价值调节利润,比如这个利润少了5,税务不认的,少交税了 非同一控制下:步骤1:支付对价的公允价值=长投入账成本 (入账跟比例无关) 步骤2:结转支付对价的账面价值 步骤3:各项支付对价的公允价值与支付对价账面价值的差额处理 答
老师 上午好 我公司外账打算换一家公司做 请问 问
你好,我我发给你交接清单你看一下,按照这个就行。 答
老师您好,装修公司(主要是家装),用到的磁砖、水泥等 问
你好;计入借工程施工或者合同履约成本 -材料费 贷银行存款或者应付账款 答
营改增后,购进工程物资用于在建工程 借:工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用工程物资时: 借:在建工程 贷:工程物资 如果自己购买的原材料用于在建工程 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 领用原材料时: 借:在建工程 贷:原材料 如果领用自产的产品用于在建工程 借:在建工程 贷:库存商品 动产和不动产都是这样处理吗?
答: 公司购入不动产或购进物资用于在建工程,取得发票并经税务认证,会计处理为 借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账) ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 购入物资,用在建工程(自建)情况。通常这种物资材料在分批购入,取得发票并经税务认证,会计处理为: 借:在途材料/材料采购等 (发票注明的不含税价) 应交税费——应交增值税(进项税额) (按发票注明税款的100%入账) 贷:银行存款/应付票据/应付账款 在投入使用的当期,会计分录: 借:应交税费——待抵扣进项税额 (按原发票注明税款的40%入账) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出 (按原发票注明税款的40%入账) 第13个月时,从“待抵扣进项税额”转入 “进项税额”,进入当期实际可以抵扣进项税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待抵扣进项税额 (36号文规定:购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务,转用于不动产在建工程的,其已抵扣进项税额的40%部分,应于转用的当期从进项税额中扣减,计入待抵扣进项税额,并于转用的当月起第13个月从销项税额中抵扣。)"
在建工程动产和不动产领用原材料,库存商品,工程物资时进项税的问题,以及工程物资购入时进项税计入成本吗
答: 营改增之手不计入成本的 感谢您的提问,如果满意请给五星谢谢
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
自产自用的库存商品用于不动产在建工程不视同销售,借:在建工程 贷:库存商品领用原材料用于不动产在建工程,借:在建工程 应交税费–待抵扣进项税额(0.4) 贷:原材料 应交税费–进项税额转出(0.4)库存商品是由购进的原材料进行生产的,为什么库存商品用于在建工程不需做进行税额转出,怎么理解或者说为什么可以进项抵扣呢?
答: 库存商品用于在建工程不需做进行税额转出,其所有权未发生转移,且不属于进项转出的列示项。