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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-19 08:21

你好
如果进项大于销项这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（销项税额）
这个不影响本来的应交税费数据

邹刚得老师 解答

2019-11-19 08:22

你好
如果进项大于销项这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）（之前进项销项搞反了，抱歉）
这个不影响本来的应交税费数据

丽梅 追问

2019-11-19 08:23

那资产负债表的应交税费会受到影响吗？

邹刚得老师 解答

2019-11-19 08:24

你好，做上面的结转分录不影响本来的应交税费余额
应交税费余额 还是之前销项税额减去进项税额之后的余额

丽梅 追问

2019-11-19 08:25

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-11-19 08:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 如果进项大于销项这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（销项税额） 这个不影响本来的应交税费数据
2019-11-19 08:21:54
同学你好 1、如果是财务软件，分录做成后，自动生成。 2、如果是手工记账 记账凭证-t字型账户-试算平衡-登记总分类账-登记报表 
2022-12-11 13:31:02
你好，不影响，因为有借必有贷借贷必相等，这个科目进位了，对应的对方科目也进位了
2020-06-18 23:47:15
借：银行存款 其他综合收益 贷：其他权益工具投资——成本 ——公允价值变动损益 留存收益
2020-04-22 16:02:02
借：银行存款 贷：其他应付款 贷：长期待摊费用 贷：银行存款
2019-05-07 15:53:27
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