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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-11-22 11:43

你好，同学。
差额计税的核算只是在期末计算增值税的时候有差别，其他都是正常处理。
借 应交税费
贷 营业成本
差额的部调整处理

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相关问题讨论
你好 借：银行存款 贷：收入 增值税 借：主营业务成本 增值税 贷：银行存款
2019-03-20 11:46:02
你好，同学。 差额计税的核算只是在期末计算增值税的时候有差别，其他都是正常处理。 借 应交税费 贷 营业成本 差额的部调整处理
2019-11-22 11:43:49
我看老师写的这个是可以抵扣的，我取的不是专票，这个分录要怎么做
2018-12-13 14:15:59
差额部分做为成本 借主营业务成本 应交税费 贷银行存款
2017-07-15 23:02:58
旅行社差额征税的会计分录怎么做? 【例如】：取得100元的含税收入，其中，门票50元 答：差额征税销项税的计算公式为：(100-50)/1.06*0.06 分录如下: 取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目 借：主营业务成本 应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 贷：库存现金 【旅行社差额征税的会计分录的相关问题】： 小规模的旅行社差额征税的分录怎么做? 答：适用差额征税的小规模纳税人，主表第1栏“应纳税额不含销售(3%征收率)”，应填写差额前还是差额后的销售额? 纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏数据一致。 所以本人对小规模纳税人的处理，认为是这么处理 取得收入：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 (收入-允许扣除项目)/(1+3%)*3% 发生的门票等的支出： 借：主营业务成本 贷：库存现金
2019-03-20 11:59:28
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