给股东缴纳社保，但是并没有给股东发工资这些。那我该怎么怎么计提股东部分的社保，并冲掉呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-11-26 10:56

你好
计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬-社保
缴纳，借；应付职工薪酬-社保，贷；银行存款等科目

你好计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬-社保缴纳，借；应付职工薪酬-社保，贷；银行存款等科目

2019-11-26 10:56:34

您好企业股东没有发工资不要缴纳社保

2019-05-17 10:27:03

1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分）借：管理费用　　销售费用　　研发支出　　制造费用　　生产成本　　贷：应付职工薪酬——养老保险　　应付职工薪酬——医疗保险　　应付职工薪酬——失业保险　　应付职工薪酬——生育保险　　应付职工薪酬——工伤保险　（2）计住房公积金（单位承担部分）　　借：管理费用　　销售费用　　研发支出　　制造费用　　生产成本　　贷：应付职工薪酬——住房公积金　（3）计提工资（应发工资总额）　　借：成本费用　　贷：应付职工薪酬——工资　　（4）发工资　借：应付职工薪酬——工资　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分其他应付款——住房公积金-个人部分应交税费——应交个人所得税　　银行存款（实发工资部分）　　（5）缴纳社保　　借：应付职工薪酬——养老保险　　应付职工薪酬——医疗保险　　应付职工薪酬——失业保险　　应付职工薪酬——生育保险　　应付职工薪酬——工伤保险　　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分贷：银行存款　　（6）住房公积金缴费　　借：应付职工薪酬——住房公积金　　其他应付款——住房公积金-个人部分　　贷：银行存款　　（7）缴纳个人所得税　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款。

2018-05-31 11:20:04

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-02 16:52:42

借：管理费用/主营业务成本贷：应付职工薪酬

2021-07-09 21:35:59