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球球老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-02 16:22

稍后奉上解题过程

球球老师 解答

2019-12-02 16:41

以上为解题过程，望好评哦～

烟雨楼台 追问

2019-12-02 17:00

为什么应交所得税不是用1000*0.25，为什么不是递延所得税负债，那60不是因为我们多扣了需要交给税务局的吗？应该算做递延所得税负债吗》

球球老师 解答

2019-12-02 17:07

应交所得税需要对利润总额作出纳税调整，减值的60万税法不允许抵扣，因此需要调增利润总额

烟雨楼台 追问

2019-12-02 17:10

那为什么不是递延所得税负债而是递延所得税资产呢

球球老师 解答

2019-12-02 17:10

当中无形资产的账面价值是420万，计税基础是480万，资产账面价值小于计税基础就会形成，应可抵扣暂时性差异。

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相关问题讨论
稍后奉上解题过程
2019-12-02 16:22:16
您好！请将题目前面的部分也发股过来，方便老师做全面答疑讲解
2019-11-28 17:44:32
您好！本题是用资产组换取长期股权投资，资产组中银行存款的占比=460/4460=10.31%，小于25%，因此该项交换属于非货币性资产交换，长期股权的入账价值=换出资产的公允价值4460+换出资产的增值税销项税额450[（2000+1000）×13%+1000×6% ]=4910万元，换出存货视同销售处理，确认销售收入的同时结转销售成本，无形资产、固定资产账面价值与公允价值的差额=3000-2300=700万元计入资产处置损益，当日的会计分录：借：长期股权投资4910，管理费用60，累计摊销1200，贷：银行存款520，主营业务收入1000，应交税费-应交增值税（销项）450，固定资产清理1500，无形资产2000，资产处置损益700，借：主营业务成本800，贷：库存商品800，借：固定资产清理1500，累计折旧500，贷：固定资产2000
2019-11-29 11:07:20
这题目的计算您哪里不明白？
2018-11-30 21:53:16
马上进行计算哈，稍等
2019-12-05 15:02:18
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