送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-04 15:18

就没用核定率了 按照收入减成本的差额乘以企业所得税税率缴税

范范 追问

2019-12-04 15:46

那小微企业所得税税率是多少的?

轶尘老师 解答

2019-12-04 15:46

  一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
  小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。
  二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
  三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

范范 追问

2019-12-04 15:47

范范 追问

2019-12-04 15:47

也按这个来操作吗

轶尘老师 解答

2019-12-04 15:49

不就是我上面回答的政策

范范 追问

2019-12-04 16:00

查账征收情况下,如果季度开票35万,成本30万,是不是应该这样计算:(35-30)*0.25*0.2=2500,只要交2500的所得税就可以了,是吗?没有其他税费了吧

轶尘老师 解答

2019-12-04 16:07

季度开票大于30万 还要缴纳增值税

范范 追问

2019-12-04 16:15

还要缴纳35万*0.03=10500的增值税?我以为改查账征收,这个不用缴纳了

轶尘老师 解答

2019-12-04 16:32

是的 需要缴纳增值税

范范 追问

2019-12-04 17:04

两种方式增值税缴纳是一样的,企业所得税好像还是额定征收优惠,那为啥还要选查账征收?

轶尘老师 解答

2019-12-04 17:11

不是所有企业都可以定额的 现在定额越来越少了

范范 追问

2019-12-04 17:19

噢噢,那能定额的还是不要改了,是吧

轶尘老师 解答

2019-12-04 17:35

这个根据你公司自己的情况来定

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相关问题讨论
就没用核定率了 按照收入减成本的差额乘以企业所得税税率缴税
2019-12-04 15:18:27
你好 核定征收企业所得税公式=收入*应税所得率*所得税税率 小型微利企业查账征收企业所得税公式=利润总额*所得税税率
2018-09-13 17:07:00
利润总额*适用税率 符合条件的可以按按10%计算征收所得税
2016-05-17 16:38:58
那种更合适要看你公司的实际利润率的,如果你公司的实际利润率高于你的核定利润率,那就是核定的合适,反之,则是查账的
2014-09-15 10:29:48
你好,收入减费用减成本后的利润总额乘以10%
2018-04-23 20:40:47
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