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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-09 16:00

你好
计提，借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
亏损就不需要缴纳企业所得税的

PP 追问

2019-12-09 16:02

有没有可能是之前会计做的预缴呢？

邹老师 解答

2019-12-09 16:04

你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的

PP 追问

2019-12-09 16:05

好的，我明白了老师，我查一下

邹老师 解答

2019-12-09 16:09

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
2019-12-09 16:00:45
你好，就是利润表的利润总额栏次的数据
2017-01-09 16:58:58
需要看你们以前年度还有没亏损可以弥补
2019-01-12 18:49:17
你好，企业所得税根据利润表的收入，成本，利润总额数据填写。 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是按25% 
2021-07-15 21:08:49
你首先需要明确，小规模企业所得税是指收入总额低于规定标准的企业，按照税务部门的规定，它们的税率要低于一般企业。因此，小规模企业所得税的会计分录应当包括：应交税费科目，应抵扣税费科目，应收税费科目和应付税费科目。
2023-03-08 13:22:36
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