补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做

kk 追问

2019-12-10 10:08

那我应收账款挂什么科目

kk 追问

2019-12-10 10:09

以前年度损益调整不是在借方吗

kk 追问

2019-12-10 10:10

那我应收账款就挂着，不冲掉吗

邹刚得老师 解答

2019-12-10 10:13

你好，这个款项有收到吗？
因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的

kk 追问

2019-12-10 10:14

不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入

kk 追问

2019-12-10 10:16

然后去国税补交了

邹刚得老师 解答

2019-12-10 10:22

你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？

kk 追问

2019-12-10 10:27

你好，这是已经收了但没报收入

邹刚得老师 解答

2019-12-10 10:27

你好，那就是补做 收入分录就是了
借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060
借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060
借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060

kk 追问

2019-12-10 10:56

那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊

kk 追问

2019-12-10 10:57

还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度

邹刚得老师 解答

2019-12-10 11:02

你好，这个款项是通过现金收回的吗？
城建税这样做分录
借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款