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李芬老师

职称： 中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！

2019-12-10 14:47

借应收账款
贷主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额
借主营业务成本
贷库存商品

he维英 追问

2019-12-10 14:50

就是之前做收入的时候有一部分已经入了收入的，加工费这部分没入收入，之前成本已经结转了的，这种情况也这样做账吗

李芬老师 解答

2019-12-10 15:01

您好，补做收入即可，把之前做的凭证号备注一下

he维英 追问

2019-12-10 15:02

借方应该怎么做呢

李芬老师 解答

2019-12-10 15:05

加工费你收到前挂在哪个科目的

he维英 追问

2019-12-10 15:06

之前没付过，直接扣除收入支付的

李芬老师 解答

2019-12-10 15:09

您好，我向问一下，加工费你是给别人加工的把，然后收回来直接卖了？

he维英 追问

2019-12-10 15:10

是的

he维英 追问

2019-12-10 15:14

当时做收入的时候加工费是加工公司直接收取，我们收取部分是除了加工费的部分，但是我们的销货单是连加工费算在一起的，他们就给了我们一张收据，所以现在要补交税费，补做收入

李芬老师 解答

2019-12-10 15:14

您好，那么加工费不是你们的收入，是计入库存商品成本的，然后卖了结转
借主营业务成本
贷库存商品
收入是全额确认收入的
如果你从收入扣除加工费的话
借库存商品
贷应收账款

he维英 追问

2019-12-10 15:19

具体是这样的，就是比如说我们卖出商品，卖出价是500.销售单也是500.有300的加工费，财务在做收入的时候做了200.其他的什么也没体现，我现在需要补做200的收入，现在该怎么做收入，怎么计提加工费

李芬老师 解答

2019-12-10 15:24

借应收账款300
贷主营业务收入265.49
应交税费-增值税-销项税额34.51
加工费
借库存商品300
贷应收账款300
借主营业务成本300
贷库存商品300

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借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额 借主营业务成本 贷库存商品
2019-12-10 14:47:15
你好，借；委托加工物资，贷；银行存款等科目
2019-06-27 14:47:23
你好！（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 　　贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 　　贷：银行存款 （2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等 借：委托加工物资 　　应交税费——应交增值税（进） 　　　　　　——应交消费税 　　贷：银行存款应付账款 （3）运回加工物资过程中支付的运杂费： 借：委托加工物资 　　贷：银行存款 （4）委托加工物资运抵仓库，办理入库： 借：库存商品 　　贷：委托加工物资
2019-06-27 14:34:08
借：主营业务成本 贷：银行存款
2019-12-06 08:10:39
你好，不可以，贸易公司是不得提供加工服务的
2018-10-25 16:23:56
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