建筑业小规模公司，本月开出劳务费30万元，怎么账务处理？

熊宝贝 追问

2019-12-12 19:54

相关附税可以记在贷方应交税费下面吗？

bamboo老师 解答

2019-12-12 19:55

附加税要单独计提

熊宝贝 追问

2019-12-12 19:56

建筑业30万成本发票怎么账务处理？

bamboo老师 解答

2019-12-12 19:57

借:工程施工-合同成本
应交税费-应交增值税-进项税额(如有)
贷:应付账款等

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:33

计提附税怎么账务处理？

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:34

计提附税是什么意思我有点不明白

bamboo老师 解答

2019-12-12 21:35

借：税金及附加
贷：应交税费-附加


相关附税可以记在贷方应交税费下面吗？ 这个不是您前面问的么？

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:44

年初开了60万专票，涉及税款当期已申报缴纳。今年7月份税务局通知小微企业享受优惠政策，让公司过去填写了一个退抵税申请表，申请退税金额1004元，抵扣后期税款，请问这一笔怎么账务处理？

bamboo老师 解答

2019-12-12 21:44

您缴纳税款的时候分录写了么

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:46

写了，和您刚才指导的一样
借：税金及附加
贷：应交税费-附加（城，教地）

bamboo老师 解答

2019-12-12 21:47

那您缴纳的时候还要写分录
借：应交税费-附加（城，教地）
贷：银行存款

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:47

第二季度拿回来的退抵申请表

bamboo老师 解答

2019-12-12 21:49

退抵申请表 可以写分录
借：税金及附加  借方红字
贷：应交税费-附加（城，教地） 贷方红字
多缴纳的挂在应交税费-附加（城，教地）科目借方

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:50

后期到现在一直没有开票出去，不知道年底结账需要把这笔加进去吗？是不是等到后期有收入有税款抵扣的时候再做呢？

bamboo老师 解答

2019-12-12 21:50

多缴纳的 先做分录把计提的红字冲销掉

熊宝贝 追问

2019-12-12 21:59

借：应交税费-附加（城，教地） 红字
贷：税金及附加      红字
多缴纳的冲红分录

bamboo老师 解答

2019-12-12 22:00

多计提的红字分录 缴纳的挂帐 后期抵减

熊宝贝 追问

2019-12-12 22:01

这笔红字分录摘要栏写什么？

bamboo老师 解答

2019-12-12 22:03

摘要可以写冲销多计提附加税