收到个人退回工资，有往年部分有当年部分，怎么记账

儒雅的高山 追问

2019-12-19 21:51

行政单位，直接支付收到的工资退回，也这样吗？当年部分呢

耿老师 解答

2019-12-19 22:42

你好！你们是行政单位？那就原分录红字冲回

儒雅的高山 追问

2019-12-19 22:46

是零余额支付的，个人退回的直接支付，不能原分录直接冲，要借银行存款，贷什么呢，往年发多的能冲今年的费用？

耿老师 解答

2019-12-20 09:07

1、计提时：
借：事业支出-工资福利支出 
贷：应付职工薪酬-实发工资 
2、 发放工资时：
借：应付职工薪酬-实发工资
贷：零余额账户用款额度
你们平时是这样处理的吗？退回到你们那个账户了？

儒雅的高山 追问

2019-12-20 09:09

是，差不多，退回往来户，借银行存款，贷什么？贷方记的时候分往年多发和今年多发吗？

耿老师 解答

2019-12-20 09:45

你好！都计入今年吧，去年的没法冲