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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-23 07:05

请问，你们需不需要给业主开电费的发票？

不忘初心 追问

2019-12-23 08:24

要就给定额

不忘初心 追问

2019-12-23 08:43

定额发票？

王超老师 解答

2019-12-23 09:01

借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
增值税
你们是全额缴税，但是电业局的电费是可以抵扣的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:15

具体咋操作和分录？

王超老师 解答

2019-12-23 09:18

你们向业主收电费的时候
借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
销项增值税
付电业局电费的时候
借：主营业务成本
进项增值税
贷：银行存款
那个定额发票是到税务局去买的

不忘初心 追问

2019-12-23 09:21

小规模  请按小规模写分录！

王超老师 解答

2019-12-23 09:33

你们向业主收电费的时候
借：银行存款/现金
贷：主营业务收入
增值税
付电业局电费的时候
借：主营业务成本
贷：银行存款

不忘初心 追问

2019-12-23 10:03

那电费不存在差额交税

王超老师 解答

2019-12-23 10:05

是的，因此你们付电费的时候，不需要考虑增值税

不忘初心 追问

2019-12-23 10:07

差额征收只是水费
电费全额交是不？

王超老师 解答

2019-12-23 10:13

不是啊，你这个差额征税是可以扣除掉付给电业局是钱，这个钱相当于你们的成本

不忘初心 追问

2019-12-23 10:18

还缺一什么步聚？上面分录没体现差额征收呀？

王超老师 解答

2019-12-23 10:28

借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”等科目。

不忘初心 追问

2019-12-23 10:34

收现300    交260    具体写下分

王超老师 解答

2019-12-23 10:39

收现300 交260
具体是什么内容？

不忘初心 追问

2019-12-23 11:25

收交电费呀  全部分

王超老师 解答

2019-12-23 11:26

你们向业主收电费的时候
借：银行存款/现金 300
贷：主营业务收入 300
增值税  你没有给出具体数字
付电业局电费的时候
借：主营业务成本 260
贷：银行存款 260

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相关问题讨论
你是差额纳税的还是简易计税的
2019-12-23 11:57:52
借：银行存款 300 贷：主营业务收入 38.83 贷：应交税费 1.17（来源40/(1+3%)*3%） 贷：其他应付款 260 借：其他应付款 260 贷：银行存款 260
2019-12-23 11:57:05
收水费 借：银行存款 库存现金 贷：营业收入 应交税费-增值税 付电费 借：营业成本 贷：银行存款
2019-02-11 15:04:20
你申请差额纳税，只按差额部分的计算税就可以了 收支分录的话收到借现金贷其他业务收入贷销项 付出去借其他业务成本贷应付账款 借应付贷银行
2019-12-23 08:45:18
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2019-12-23 07:05:48
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