#提问#老师，开办费科目能税前扣除么？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:13

我们公司刚成立，老板拿的吃饭住宿的发票，有些老师说计入开办费科目，有些说计入管理费用？我计入了开办费科目的有一个老师说收入时要转会管理费用？我都不知道那个正确的？3个答案

宸宸老师 解答

2019-12-25 12:14

您好
2种做法
第一种是直接计入 管理费用-开办费
还有一种是计入长期待摊费用，后期摊销计入管理费用

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:14

我就计入的开办费呀，为啥要转？

宸宸老师 解答

2019-12-25 12:15

您好，我跟您说了两种方法

您是第一种，不需要转的

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:16

那现在年底了，我们公司也没收入都是费用？要做啥么？还是正常结转

宸宸老师 解答

2019-12-25 12:17

您好，您现在还在筹建期是吗？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:18

现在成立2个月，没有收入，有2044的进项税额可以在365天内抵扣销销，一直在留底，年底要处理么？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:18

是的

宸宸老师 解答

2019-12-25 12:21

您好
1.因为管理费用是损益类科目，您月末需要再做一笔结转损益的分录，因为损益类科目期末是不能有余额的
借 本年利润
贷 管理费用

2.有进项税已经抵扣过的，
做分录
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷 应交税费-应交增值税-进项税额

借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:24

财务软件自动结转的，还需要做那个结转本年利润分录么？我们刚成立，没有销项？没有抵扣过，只是在网厅里认证留抵了，

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 12:25

老师写那么多我蒙了，才做小白一个

宸宸老师 解答

2019-12-25 12:54

您好，没有抵扣也不用做进项的呀。

自动结转就不用手动做了

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-12-25 13:23

哦

宸宸老师 解答

2019-12-25 13:29

嗯嗯好的，祝你工作顺利