老师，我问下，我们是商贸公司，要给建筑公司开专票，那备注栏那一栏是不是可以不写东西？谢谢！

 =☞堂雅 追问

2019-12-26 10:03

嗯嗯，我们是销售货物的，那就不用填了
还有老师我想问下，存货转入成本的分录怎么写啊

邹刚得老师 解答

2019-12-26 10:10

你好
存货转入成本的分录，借；主营业务成本，贷；库存商品

 =☞堂雅 追问

2019-12-26 10:22

还有最后一个问题就是我们现在预收账户上挂着380万，其中有13万多是去年没结清的尾款，我们今年实际的开票金额是除去这13万多的钱，那我现在怎么做分录把这13万多扒出来啊？才能体现我们实际开票的金额

邹刚得老师 解答

2019-12-26 10:30

你好，预收账户上挂着380万，其中有13万多是去年没结清的尾款，这13万之前是已经开具了发票吗？

 =☞堂雅 追问

2019-12-26 11:16

是的，开过了，老师

邹刚得老师 解答

2019-12-26 11:21

你好，13万既然开过了发票就不会在预收账款挂账才是啊

 =☞堂雅 追问

2019-12-26 11:28

按理说是，有可能做错了，那怎么修改啊，老师

邹刚得老师 解答

2019-12-26 11:31

你好，需要补做收入处理
借；预收账款 13万，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税

 =☞堂雅 追问

2019-12-26 11:44

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-12-26 11:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢