一般纳税人企业日常招待发生的普通餐费住宿费和出差产生的餐费住宿费，进项税都允许抵扣吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-26 10:04

你好，招待发生的餐费，住宿费都不可以抵扣
出差产生的住宿费可以抵扣，餐费的不可以

Ｚ格调d-2慯追问

2019-12-26 10:10

那我们公司筹建期发生的招待费可以计入管理费用—开办费吗？所得税汇算清缴时需要纳税调增吗？

邹刚得老师解答

2019-12-26 10:16

你好，筹建期发生的招待费可以计入管理费用—开办费
汇算清缴是需要做纳税调增处理的

Ｚ格调d-2慯追问

2019-12-26 10:33

请问账务处理时是直接将进项税做费用还是先做应交税费—待认证进项税然后做进项税额转出？

邹刚得老师解答

2019-12-26 10:40

你好，不能抵扣的费用，发生直接不用抵扣，按含税金额计入费用就是了
而不是先认证，之后转出

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