送心意

李芬老师

职称中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师!

2019-12-26 14:01

借预付账款
贷银行存款
不含税房租费按6个月摊销
借管理费用-房租费   按不含税金额除以6个月摊销
应交税费-增值税-进项税额一次性抵扣
贷预付账款

辜月十六 追问

2019-12-26 14:03

将预付账款改成其他应付款,可以吗?“不含税房租费按6个月摊销”这个是从12月就开始做账吗?

李芬老师 解答

2019-12-26 14:04

嗯呢,可以用其他应付款的啊,从12月开始摊销啊

辜月十六 追问

2019-12-26 14:05

那这个要入长期待摊费用吗?

李芬老师 解答

2019-12-26 14:06

这个不需要,超过一年的可以放入长期待摊费用
没有超过一年的,一般放入预付账款摊销

辜月十六 追问

2019-12-26 14:14

也就是说我收到发票不能像图片上那样填,管理费用-房租费应该是24399.08/6*2,是吗?

李芬老师 解答

2019-12-26 14:16

是的啊,因为不全是当月的费用啊

辜月十六 追问

2019-12-26 14:23

好的,谢谢。还想请问下,我们公司下月申报印花税,第一次因为实收资本而申报,这个应该如何填写申报表呢?

李芬老师 解答

2019-12-26 14:24

记载资金的帐薄,按实收资本和资本公积的万分之五减半征收印花税

辜月十六 追问

2019-12-26 14:27

好的,谢谢。上面那个问题,您说12月开始摊销,可以从11月开始吗?

李芬老师 解答

2019-12-26 14:29

您好,发票什么时候入账的啊,就从那个月先摊销啊

辜月十六 追问

2019-12-26 14:31

那这个是就不能乘2了

李芬老师 解答

2019-12-26 14:31

嗯呢,从12月份开始摊销啊

辜月十六 追问

2019-12-26 14:32

好的,谢谢老师。

李芬老师 解答

2019-12-26 14:34

不用谢,麻烦给个好评,谢谢

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