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杨@老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-12-31 09:07

一般纳税人出现留抵税额，如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。
留抵税金是累计的，可以用以后月份的销项税额进行抵扣，没有时间的限制

南言 追问

2019-12-31 09:35

那就是留在进项税额里就可以了吗？

杨@老师 解答

2019-12-31 09:39

是的，账套里和纳税申报表明年都是可以顺延的

南言 追问

2019-12-31 10:49

还有老师，上月我们购买了无形资产，本月已经是第二个月摊销了。自制的原始凭证中，已摊销额中的金额要不要加上本月的摊销金额

南言 追问

2019-12-31 10:50

你看一下我的这种自制凭证

杨@老师 解答

2019-12-31 11:07

摊销是按月摊销的，你有累计摊销，那就要有本月摊销，直接按本月摊销金额入账

南言 追问

2019-12-31 11:19

老师，我的意思是说本月的摊销数要不要算在累计摊销数里？

杨@老师 解答

2019-12-31 11:21

要的，本月的摊销数要不要算在累计摊销数里

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