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送心意

朴老师

职称： 会计师

2020-01-03 15:48

这个就是软件的进项税，你的软件进项税就是了。
一般是全额抵扣，不需要分摊。如果需要分摊，那么也只是在会计上摊销

蕾 追问

2020-01-03 15:55

就是凡是软件的进项税都归为这个软件部分进项税吗？不是说针对这个项目的软件进项税？因为这个是办公软件的进项税

蕾 追问

2020-01-03 15:55

增值税即征即退中的软件部分进项税包括哪些？有没有规定啊

朴老师 解答

2020-01-03 16:05

是的，就是这个项目的进项

蕾 追问

2020-01-03 16:07

那我上面写的软件进项税不是这个项目的，写的是办公软件，不应该算入吧？
怎么前后回复不一样

蕾 追问

2020-01-03 16:09

增值税即征即退中的可抵扣的软件部分进项税包括哪些？

朴老师 解答

2020-01-03 16:11

只要是这个项目里的就可以做的

蕾 追问

2020-01-03 16:15

现在有两个开票内容分别是软件测试费和软件服务费，但是是别的项目和一个办公软件，那这两项是不是也应该计入公共部分分摊计算

朴老师 解答

2020-01-03 16:24

如果有用到了这个就要分摊

蕾 追问

2020-01-03 16:25

你们回复无语了，都是模棱两可的，我都说了用不到了，但是开票内容是软件服务费

蕾 追问

2020-01-03 16:26

我只要要个肯定的答复

朴老师 解答

2020-01-03 16:30

你收到这个可以用来抵扣的

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你好 10% 进项*10%安这个的
2020-06-08 09:27:34
这个就是软件的进项税，你的软件进项税就是了。 一般是全额抵扣，不需要分摊。如果需要分摊，那么也只是在会计上摊销
2020-01-03 15:48:08
你好，主表中要自己填进去的。 增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
2019-10-14 21:12:43
您好，如果是刚勾选的话，会有时间差，需要等会再去查询
2020-06-04 09:56:33
您好，请按以下说明填写，谢谢。 、《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明 　　一、“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 　　二、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。 　　本栏与《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细，以下简称《附列资料（二）》）相关栏次勾稽关系如下： 　　本栏“税额”列=《附列资料（二）》第12栏“税额”列-《附列资料（二）》第10栏“税额”列-《附列资料（二）》第11栏“税额”列。 　　三、第2至27栏“一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率（或征收率）的进项税额，不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 　　其中，第27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。 　　购建不动产允许一次性抵扣的进项税额，包括： 　　（一）房地产开发企业自行开发的房地产项目，融资租入的不动产，以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物的进项税额； 　　（二）纳税人2016年5月1日后购进货物和设计服务、建筑服务，用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值不超过50%的进项税额。 　　纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率，将计算抵扣的进项税额填入对应栏次。 　　纳税人取得通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能开具的增值税专用发票，按照实际购买的服务、不动产或无形资产对应的税率或征收率，将扣税凭证上注明的税额填入对应栏次。 　　四、第29至30栏“二、按抵扣项目归集的进项”各栏：反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同抵扣项目的进项税额。 　　（一）第29栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额。 　　（二）第30栏反映纳税人支付道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 　　五、本表内各栏间逻辑关系如下： 　　第1栏表内公式为1=2+4+5+11+16+18+27+29+30； 　　第2栏≥第3栏； 　　第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第10栏； 　　第11栏≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏； 　　第16栏≥第17栏； 　　第18栏≥第19栏+第20栏+第21栏+第22栏+第23栏+第24栏+第25栏+第26栏。
2017-04-08 14:44:06
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