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送心意

职称： 中级会计师

2015-10-04 17:51

分补发的情况：
1.收入已确认，成本已结转，但实际出货比账上少；
这种补发，直接将该笔补发的商品结转：
借：主营业务成本
贷：库存商品（补发的商品）
2.收入未确认，成本未结转，实际货已经发出，但账未体现
这种补发，按正常的会计做法
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品（之前发的商品+本次补发的商品）

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借：库存商品-换入商品       应交税费-增值税-进项 贷：主营业务收入        应交税费-增值税-销项税 结转换出商品成本
2023-12-29 16:05:34
学员你好，计入库存商品，出售再转主营业务成本
2023-01-11 22:26:02
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
2022-01-05 09:32:19
你好，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税（销项税额）
2020-02-05 16:33:36
您好！这个不用做账。在备查簿记录就可以了。
2016-06-24 11:30:05
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