送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-04 10:00

你好,申报企业所得税时,利润总额不等于营业收入—营业成本
这里的利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出等
营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用

粗心的溪流 追问

2020-01-04 10:08

有规定在费用中,加油票或是餐饮票不能超过百分之多少吗?

邹老师 解答

2020-01-04 10:14

你好,加油票没有规定比例,据实入账就是了
餐饮如果是计入福利费,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。
如果是计入业务招待费:企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰

粗心的溪流 追问

2020-01-04 10:16

谢谢老师,还有我们是社会团体在组织一次比赛时,什么费用可以记入营业成本呢?(如工作人员工资,赛事宣传还有什么费用可以记入成本呢?)

邹老师 解答

2020-01-04 10:18

你好,主要是相关人员工资,裁判的费用,场地租金等

粗心的溪流 追问

2020-01-04 10:20

这些人员工资发放表就可以吗?还有场地租赁是要有发票吗?

邹老师 解答

2020-01-04 10:22

你好,人员的用工资表入账,场地租赁是要有发票入账的

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:49

你好老师,如果是19年的费用票,可以放到20年入帐吗?

邹老师 解答

2020-01-04 11:49

你好,最好是做到及时入账
跨年的费用可以补入帐,但是需要通过以前年度损益调整科目核算

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:52

如何做分录呢?

邹老师 解答

2020-01-04 11:53

你好,现在做 19年的费用票
借;以前年度损益调整,贷;库存现金等科目

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:54

如果我19年不入帐,到20年入帐怎么做分录

邹老师 解答

2020-01-04 11:55

你好,现在做 19年的费用票
借;以前年度损益调整,贷;库存现金等科目(是针对这个回复有什么疑问吗?)

粗心的溪流 追问

2020-01-04 11:57

那到20年还用作分录吗?

邹老师 解答

2020-01-04 11:58

你好,2019年的费用没有入账,到2020年就是这样做分录啊
借;以前年度损益调整,贷;库存现金等科目

粗心的溪流 追问

2020-01-04 12:23

老师,公司有一部分收入走公账是正常开票报税的,但是还有一部分收入是现金交易没有开发票,这部分收入怎么做呢?是在账面上不显示还是怎么呢?

邹老师 解答

2020-01-04 12:34

你好,现金交易没有开发票,也需要正常做无票收入分录,做无票收入申报的
借;库存现金,贷;主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

粗心的溪流 追问

2020-01-04 17:03

老师你好,体育考级服务费都是开的收据,视同按多少比例缴纳增值税呢?而收入的会费是按多少比例缴纳增值税呢?

邹老师 解答

2020-01-04 17:09

同学您好,不同问题请重新提问,谢谢。

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是的,你的理解是对的
2021-01-16 21:07:49
你好,营业成本是不包括期间费用的 没有成本就填写0 所得税表的利润总额是等于利润表上的利润总额
2017-10-11 13:16:21
您好!是的。你只要看数,不用看他们的勾稽关系
2017-11-07 14:24:25
是的,按你的理解去申报
2019-01-14 10:19:30
你好,不对。 营业成本,不包括期间费用 利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用等%2B营业外收入—营业外支出
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