老师你好，进口增值税发票在哪里抵扣啊？怎么操作呢？

venus老师

职称：中级会计师

2020-01-05 12:35

海关进口增值税专用缴款书,需要在海关完税凭证抵扣清单采集软件中认证;

软件安装后,认证时,在电子报税里录入导出后,上传即可;

海关进口增值税认证抵扣采集系统可从二个地方下载;

1、国家税务总局网站--下载服务中心--软件下载--海关完税凭证抵扣清单采集软件下载;

2、网上申报--登陆--软件下载--海关完税凭证抵扣清单采集软件下载.

3、一般贸易进行的货物在进口环节海关已代征缴纳的增值税可以申报抵扣.

4、海关进口增值税的申报抵扣,签订合同后应向主管税务机关备案,取得海关完税凭证后即可申报抵扣,但最迟不得超过180天.

2、海关进口增值税专用缴款书,申报时填写如下:

在填写申报表时,在表二有一栏专门的是海关的,还有单独一张表是海关的,填写好了即可.

土豪的自行车追问

2020-01-05 12:37

备案是在取得进口增值税发票后吗？备案流程怎么操作？

venus老师解答

2020-01-05 12:41

会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情

老师想问一下，我们单位是进口企业，那么首次合同需要到税务局备案，接下来还需要操作什么，才能抵扣那个进项？

糖圆

2019-04-15 15:09发布 502 次浏览

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老师解答

答疑何老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师

依税务局规定，进口合同（无论是代理进口还是自营进口）需要在签订后到管辖我公司的税务所办理登记备案才允许货物在实际进口时抵扣增值税进项税额，如果没有在所管辖的税务所进行进口合同备案，税务局不允许企业抵扣进口增值税。

进口合同备案的流程如下：
一、首次在所管辖税务所备案登记

（一）受托代理进口公司（或有自营进出口权的企业）与外商签订的外文合同及对应的纯中文翻译（注意：货物名称必须中文翻译），原件和复印件各一份。

（二）受托代理进口公司与委托进口企业签订的代理进口协议原件与复印件各一份。

（三）委托进口企业（或有自营进出口权的企业）的增值税一般纳税人资格证书复印件一份。

（四）委托代理进口公司（或有自营进出口权的企业）《对外贸易经营者备案登记表》复印件一份或《外商投资企业批准证书》。

（五）合同备案时间：以外文合同上的合同签订日期当日为第一天，五日内到税务所备案，且在进口报关之前，逾期不予受理。

（六）合同上的内容除卖方（国外公司）确认合同手工签字外，其他任何内容不能出现手工字样。

以后备案时，只需提供（一）、（二）项即可。