请问年终奖明细科目入工资还是奖金呢？求计提和发放分录？

金子老师

职称：中级会计师,注册税务师

2020-01-07 15:04

您好，员工的年终奖金应该入应付职工薪酬科目，二级明细科目可设置奖金。
公司年终奖做账
1、计提
借：管理费用（销售费用、制造费用、生产成本等）
贷：应付职工薪酬-奖金
2、发放
借：应付职工薪酬-奖金
贷：应付税费-代扣个人所得税
待：银行存款(库存现金)

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