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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-01-09 10:57

你好，如果是一般纳税人 
借；应交税费——未交增值税
应交税费——附加税
营业外支出
贷；银行存款

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-10 07:44

以财务做的帐，换了不同的财软，是不是只能查出对应的科目，充抵掉，附加以前年度未计提，不用通过以前年度损益调整来处理吗？

邹刚得老师 解答

2020-01-10 08:30

你好，附加税之前没有计提，需要补计提
借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；应交税费——附加税
增值税是需要做相应的结转分录，然后做缴纳分录的

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你好 1、补提增值税 借:以前年度损益调整  贷:应交税金-增值税  2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润  贷:以前年度损益调整  3、补交时 借:应交税金-增值税 贷:银行存款
2021-09-10 10:51:02
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出 贷；银行存款
2020-01-09 10:57:35
借应交税费-进项税负数，贷应交税费-未交增值税；借应交税费-未交增值税，贷银行存款。附加税 借税金及附加贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷银行存款
2019-10-21 17:34:28
多交的计入营业外支出
2020-06-30 11:58:56
您好 请问是补缴了增值税跟罚金么
2019-06-10 09:41:36
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